Le défaut de paiement désigne une entreprise qui n’est pas en mesure d’honorer ses règlements envers un tiers à la date d’échéance de la facture pour des marchandises délivrées ou des services rendus. Pour se protéger contre les risques de défaut de paiement, la société peut souscrire une garantie particulière, c’est l’assurance-crédit. Dans un contexte de dégradation économique aux conséquences lourdes sur la trésorerie, il est important de limiter les risques de pertes.
Si votre entreprise accorde régulièrement des délais de règlement à ses clients, vous risquez de voir ces acheteurs ne pas payer ou être incapacité de payer en période de difficultés économiques. À moins que que vous n’exigiez un paiement immédiat OU que vous soyez couvert par une assurance-crédit, de telles situations vous rendent vulnérable aux créances irrécouvrables.
Le propre de l’assurance-crédit est de garantir aux entreprises les risques de défaut de règlements des clients. En cas de facture impayé, la compagnie se substitue au débiteur et indemnise le fournisseur sur la base d’un pourcentage de la créance.
La garantie impayé offre aussi des services complémentaires :
- sélection, étude de fiabilité et surveillance des des clients ou des prospects,
- recouvrement de créances amiables ou judiciaires en cas de défaut de paiement,
- indemnisation des factures impayées entre 60 % et 90 % de son montant.
Les assureurs crédit sont généralement désireux de partager leur analyse et leur expertise basées sur des rapports commerciaux et d’analyses sectorielles. Ils sont tous conçus pour vous éviter de subir des défauts de paiement. Cependant, des conflits peuvent survenir lorsqu’il y a désaccord sur les notations de solvabilité. Tous les débiteurs sont classés en fonction de leur taille, du montant du crédit accordé à chacun d’eux et leur historique de règlement. Un « délai de paiement » mutuellement acceptable est alors établi pour les clients de votre entreprise.
Attention, l’assurance-crédit ne couvre pas les retards de versement. Malgré l’application de la loi de modernisation de l’économie (LME), les retards de règlement ont augmenté de manière significative ces dernières années. Seulement un tiers des entreprises règlent dans les délais.
Pour combler ce besoin de trésorerie, il est possible de souscrire un contrat d’affacturage en complément d’un contrat d’assurance-crédit. C’est un moyen simple d’obtenir des financements court terme avec un déclenchement immédiat.
En effet, sans attendre l’arrivée à échéance des créances, le Factor finance tout ou partie du montant des facturations transférées dans des délais très courts (48 heures). Votre structure profite de rentrées d’argent dès qu’elle facture. Elle ne dépende plus des délais de paiement de ses clients.
Si vous êtes une fournisseur d’une grande société, il est aussi possible d’utiliser l’affacturage inversé (reverse factoring). Dans ce mode de financement, c’est le client qui sollicite le Factor. Votre entreprise est assuré d’être payé plus vite, tandis que votre client préserve sa trésorerie à court terme !
Les avantages d’une assurance contre le défaut de paiement
En plus de protéger votre entreprise contre les pertes liées aux créances irrécouvrables, l’assurance crédit vous offre ces services :
- Elle vous permet d’emprunter en utilisant votre factures clients comme garantie. Avec une couverture, les prêteurs peuvent vous accorder jusqu’à 90 % du total de vos facturations sur vos débiteurs nationaux et étrangers. C’est l’affacturage.
- Améliorer votre bilan car vous pouvez réduire votre provision pour créances douteuses, ce qui augmente vos bénéfices.
- L’élargissement de votre clientèle en offrant à vos acheteurs potentiels de meilleures conditions de règlement.
- Offrez à vos clients de meilleures conditions de crédit et de paiement pour augmenter vos revenus sans accroître votre risque.
- Gérer les grosses commandes qui paralyseraient l’entreprise si elles n’étaient pas payées.
- Améliorer votre activité en donnant confiance pour le développement ou l’expansion de votre marché.
- Garantir les flux de trésorerie et permettre ainsi aux entreprises d’établir des relations solides avec ses fournisseurs.
- Préserver les relations avec les clients grâce à une meilleure communication et des conditions de crédit.
- Améliorer votre accès au financement et à la relation bancaire.
Vous pouvez bénéficier de ces avantages et de bien d’autres encore, adaptés aux besoins précis de votre entreprise. En prime, notre experts peuvent vous aider à rationaliser votre poste clients en vous conseillant sur les conditions de crédit et les stratégies de recouvrement.
Quand devez-vous souscrire une garantie contre le défaut de paiement ?
L’assurance crédit peut vous aider dans les circonstances suivantes :
- Atténuer le risque de non-paiement dû à un défaut prolongé, à l’insolvabilité, aux pertes dues au risque politique, etc.
- Aider à développer les affaires avec de nouveaux prospects sans prendre de nouveaux risques excessifs avec un historique de paiement inconnu.
- Contribuer à améliorer la qualité des garanties qui, à leur tour, inciteront les prêteurs à accorder des taux d’avance plus élevés et des conditions plus favorables pour financer les besoins en fonds de roulement à court terme.
- Réduire les risques de concentration sur des clients individuels ou des concentrations de pays.
L’impact du défaut de paiement sur les PME et TPE
Les petites et moyennes entreprises (PME) ainsi que les très petites entreprises (TPE) sont particulièrement vulnérables face au risque de défaut de paiement. Contrairement aux grandes entreprises, elles disposent souvent de ressources financières limitées et d’une moindre capacité à absorber les chocs liés aux retards ou aux impayés.
Les conséquences sur la trésorerie et le BFR
Un défaut de paiement peut déséquilibrer la trésorerie d’une PME/TPE, affectant directement son besoin en fonds de roulement (BFR). Les fonds non perçus limitent la capacité de l’entreprise à payer ses fournisseurs, à couvrir ses charges fixes ou à investir dans son développement. Ce cercle vicieux peut rapidement paralyser son fonctionnement quotidien.
Les difficultés d’accès au crédit bancaire
Les banques examinent attentivement les bilans financiers avant d’accorder un crédit. En cas de créances irrécouvrables, la solidité financière de l’entreprise est compromise, réduisant ses chances d’obtenir des financements supplémentaires. Cette situation peut également augmenter le coût du crédit, les institutions financières percevant l’entreprise comme risquée.
Le risque de mise en faillite
Pour les PME/TPE, un seul client défaillant peut suffire à entraîner une crise majeure. Dans les cas extrêmes, l’accumulation de défauts de paiement ou l’insolvabilité d’un client stratégique peut provoquer une cessation d’activité. Les études montrent que les défaillances de PME sont souvent liées à des problèmes de trésorerie découlant d’impayés.
La perte de confiance des parties prenantes
Les retards de paiement affectent également la réputation d’une entreprise auprès de ses partenaires commerciaux, de ses employés et même de ses clients. Cette perte de confiance peut rendre difficile l’établissement de nouvelles collaborations ou le maintien des relations existantes.
Prévenir le défaut de paiement : bonnes pratiques pour les entreprises
Une gestion proactive et rigoureuse est essentielle pour minimiser les risques de défaut de paiement. Voici les principales bonnes pratiques que les entreprises peuvent adopter pour se protéger.
1. Mise en place de processus rigoureux de suivi des règlements
- Automatisation de la facturation : Utiliser des outils numériques pour générer et envoyer rapidement les factures, tout en fixant des dates d’échéance claires.
- Relances régulières : Établir un calendrier de relance pour les paiements échus, en commençant par un rappel amical avant d’envisager des mesures plus strictes.
2. L’analyse de la solvabilité des clients en amont
Avant d’engager une relation commerciale, il est crucial de vérifier la santé financière des clients. Cela peut être réalisé grâce à des rapports de solvabilité, à l’évaluation des historiques de paiement et à la consultation des bases de données spécialisées.
3. La diversification du portefeuille client
Dépendre de quelques clients majeurs accroît les risques. Une diversification des revenus permet de limiter les impacts en cas de défaillance d’un acheteur important.
- Contrats d’assurance-crédit : Ces contrats offrent une protection contre les impayés en indemnisant une partie des créances irrécouvrables.
- Affacturage : Externaliser la gestion des factures à un factor pour obtenir des liquidités immédiates tout en transférant le risque de paiement.
5. les clauses contractuelles adaptées
Inclure dans les contrats des clauses protectrices, comme des pénalités en cas de retard de paiement ou des acomptes obligatoires pour réduire les risques.
6. La sensibilisation et formation
Former les équipes à reconnaître les signaux d’alarme d’un client en difficulté (retards fréquents, demandes de délais inhabituels, baisse de commandes) permet d’anticiper et d’agir rapidement.
7. L’entretien des relations client
Maintenir une communication transparente et constructive avec les clients peut souvent prévenir les conflits et faciliter les négociations en cas de difficultés temporaires.
Ces pratiques, combinées à une vigilance constante, peuvent considérablement réduire les risques de défaut de paiement et contribuer à la pérennité des entreprises, particulièrement les PME et TPE.
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