Créance clients et rattachés

La créance clients et rattachés correspond aux ventes facturées aux débiteurs, mais que ceux-ci n’ont pas encore payées à l’arrêté des comptes. Les créances proviennent des délais de paiement accordés aux acheteurs par les entreprises.

Elles représentent les factures envoyées aux clients, mais qui n’ont pas encore été réglées par les acheteurs à cause des délais de crédit définis dans les contrats de vente.

Les créances clients

Ce montant dépend du temps que vous accordez à vos clients pour vous régler. Plus la durée est longue et plus le coût augmente pour votre entreprise. La somme des créances brute comptabilise toutes les ventes dues par les acheteurs. Le montant net correspond au volume brut moins les factures douteuses. Dans la comptabilité, les créances sont enregistrées à l’actif du bilan.

Plus le délai de crédit accordé à vos acheteurs est long, plus le risque de non-paiement des facturations devient important et plus vos besoins en trésorerie augmentent. Pour garantir vos créances, il est plus prudent de souscrire une police d’assurance contre les factures impayées. En parallèle, si le fonds de roulement devient très élevé, vous pouvez souscrire un contrat d’affacturage pour financer le besoin de liquidité.

L’assurance-crédit protège votre entreprise contre les menaces de non-paiement des facturations. Cela signifie que vos factures sont couvertes. Ainsi, si votre client ne peut pas vous payer, vous recevrez quand même jusqu’à quatre-vingt-dix pour cent de votre argent.

Les avantages de l’assurance crédit pour vos créances clients

vous accordez chaque jour des crédits à vos clients. Et, comme il s’agit d’une pratique commerciale courante, vous ne pensez peut-être pas au risque que vous prenez. Mais que se passe-t-il en cas de défaillance d’un acheteur ? L’entreprise ferme ? Même si vous n’avez jamais subi de perte auparavant, il suffit d’une seule perte pour affecter considérablement votre résultat net et l’avenir de votre TPE ou PME.

Grâce à l’assurance-crédit, votre activité est protégée contre les pertes dues à des créances clients douteuses. Vous avez ainsi l’esprit plus tranquille pour vous concentrer sur la réussite de votre établissement commercial.

L’assurance-crédit convient à la plupart des structures, des PME aux grandes multinationales. Elle peut être utilisée aussi bien pour le commerce intérieur que pour l’exportation. La meilleure façon de savoir si l’assurance-crédit vous convient est de nous adresser une demande.

Exemple des bénéfices d’un contrat d’assurance crédit :
Prenons le cas, d’une entreprise qui produit des machines de nettoyage respectueux de l’environnement et qui est assurée auprès d’une compagnie d’assurance crédit. Cette société, qui dispose d’un véritable savoir-faire et d’une excellente réputation, est sur le point d’obtenir son premier contrat important avec un distributeur de grande distribution.

Après une analyse approfondie de la situation de ce détaillant, l’assureur-crédit avertit la société du risque de non-paiement du client. Le PDG, avec l’aide du directeur de l’usine et du responsable des ventes pour les grands comptes, est néanmoins prêt à donner suite à cette commande qui, à elle seule, augmenterait le chiffre d’affaires annuel de l’entreprise de 5%.

Après mûre réflexion, le directeur financier décide de demander une rencontre avec l’analyste de la compagnie d’assurance crédit. Celui-ci lui informe de la gravité des difficultés financières de son acheteur. Au final, l’entreprise renonce à l’opération et la laisse à un concurrent. Celui-ci n’est jamais payé par le détaillant, qui dépose son bilan quelques semaines seulement après la rencontre avec l’assureur crédit.

Cet exemple montre qu’en plus d’une couverture sur les impayés à hauteur de 90 voir 95%, l’assurance-crédit offre un véritable outil de renseignement et de conseils pour le développement des ventes. Les comptes débiteurs sont souvent le principal actif d’une société, et celui qui est le plus exposé au menaces, surtout dans le contexte économique actuel. Vous ne pouvez tout simplement pas vous permettre de voir vos acheteurs manquer à leurs obligations envers votre structure ! L’assurance crédit sur les créances clients est un outil précieux de gestion des risques pour les entreprises de toute taille.

L’affacturage pour les créances clients : une solution efficace pour sécuriser et financer votre trésorerie

Qu’est-ce que l’affacturage pour les créances clients ?

L’affacturage, ou factoring, est un dispositif financier qui consiste à céder les créances clients d’une entreprise à une société d’affacturage, appelée « factor ». Cette solution est particulièrement adaptée aux entreprises confrontées à des délais de paiement longs ou à des risques d’impayés. Elle permet de sécuriser la trésorerie tout en allégeant la gestion administrative liée au recouvrement des factures.

Les créances clients représentent souvent une part significative de l’actif des entreprises, mais elles peuvent également devenir une source de stress financier si les paiements tardent ou ne sont pas honorés. Grâce à l’affacturage, ces créances deviennent un levier de financement immédiat et sécurisé.

Le fonctionnement de l’affacturage pour les créances clients

Lorsqu’une entreprise choisit l’affacturage, elle transfère ses factures clients au factor. Ce dernier verse immédiatement une avance correspondant à une partie du montant des créances, généralement entre 80 % et 95 %, offrant ainsi une solution de trésorerie rapide et efficace. Une fois que le client règle sa facture, le factor reverse le solde, après déduction des frais de service.

Étapes clés :

1. Émission de la facture : le fournisseur facture son client.
2. Cession de la facture au factor : l’entreprise transmet la facture à la société d’affacturage.
3. Avance de trésorerie : l’affactureur verse une avance sur le montant de la facture.
4. Recouvrement : le factor recoure les factures auprès du client.
5. Règlement du solde : une fois la facture réglée, la société d’affacturage reverse le solde à l’entreprise.

Les avantages de l’affacturage pour les créances clients

Exemple pratique : une PME industrielle en France
Une entreprise française spécialisée dans la fabrication de produits métalliques a vu ses délais de paiement clients s’allonger à cause de la pression économique sur ses partenaires. Face à une trésorerie tendue, elle a choisi d’opter pour un contrat d’affacturage. En cédant ses créances à un factor, elle a pu recevoir une avance de trésorerie immédiate, lui permettant de financer ses approvisionnements en matières premières et de maintenir ses activités. De plus, grâce à la garantie contre les impayés incluse dans le contrat, elle a évité des pertes importantes lors de la défaillance d’un client clé.

L’affacturage : une solution adaptée à toutes les entreprises
Que vous soyez une TPE, une PME ou une grande entreprise, l’affacturage pour les créances clients est une solution souple et adaptée à vos besoins. Il existe différents types de contrats, comme l’affacturage classique, l’affacturage confidentiel ou encore l’affacturage inversé, permettant de répondre aux spécificités de votre activité et de vos relations commerciales.

Termes similaires :

• Créance
  Les créances commerciales sont définies comme le montant dû à une entreprise par ses débiteurs suite à la vente de biens ou de services à crédit. Également connues sous le nom de comptes clients, elles sont classées dans les actifs courants du bilan. [...]
• Créance clients et rattachés
  Ventes facturées aux clients, mais que ceux ci n’ont pas encore payées à l’arrêté des comptes [...]
• Créance douteuse
  Une facture douteuse est une dépense qu'une entreprise encourt lorsque le remboursement d'un crédit précédemment accordé à un client est estimé irrécouvrable et est donc enregistré comme une charge. [...]
• Créance irrécouvrable
  Une créance est dite irrécouvrable lorsque sa perte apparaît comme certaine et définitive. C'est une somme d'argent qui vous est due par un client qui n'est pas susceptible de rembourser sa dette. En d'autres termes, quelles que soient les tentatives de recouvrement que vous avez faites, vous ne verrez probablement jamais l'argent. [...]
• Créances contestées
  Il y a litige commercial sur la facture d'un client. L'acheteur conteste le paiement de la vente. L'assurance crédit ne couvre pas ce type de facturation. Elle doit être certaine, liquide et exigible. [...]

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