Cash ratio

C’est un ratio qui permet de mesurer la liquidité d’une entreprise. Le cash ratio, aussi appelé Capacité de remboursement ou Ratio de liquidité, permet de déterminer, avec quelle rapidité et avec quelle capacité, une entreprise sera capable de rembourser sa dette à court terme.
Sont exclus du cash ratio les stocks et les créances sur les débiteurs.

Calcul du Cash Ratio

On calcul le cash ratio avec la formule suivante : Cash ratio = (créances clients + trésorerie) / dettes court terme

Les ratios acceptables dépendent du secteur. On considère qu’un ratio d’environ d’un valeur de 2 est raisonnable.
Lorsque le ratio est supérieur à 1, cela signifie que les liquidités sont bonnes et que le fond de roulement est positif.
Lorsque le ratio est inférieur à 1, cela signifie que les dettes à court terme dépassent les actifs à court terme et par conséquent l’entreprise n’est pas en mesure de tenir ses engagements vis à vis de ces créanciers.
Elle doit rapidement trouver de la liquidité.



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