Affacturage

Définition Affacturage

Définition : L’affacturage est une technique de financement du poste clients pour les TPE, PME et les grands comptes. Elle permet de financer les facturation émises sur les acheteurs en 24h00.

Elle propose 3 services : le financement des factures émises sur vos débiteurs, une garantie contre les créances impayées en remplacement ou en l’absence d’un contrat d’assurance-crédit et la gestion du poste clients

Comment fonctionne l’affacturage ?

Après avoir souscrit une police d’affacturage, l’entreprise peut céder ces créances qu’elle possède sur ses acquéreurs à un organisme financier spécialisé (le factor). En échange, l’affactureur reverse immédiatement à l’entreprise une partie du montant (90%) des facturations cédées. Le Factor doit alors se faire payer directement par les clients. Elle appose sur les factures la mention de « subrogation ». Les contrats prévoient généralement une retenue de garantie destinée à couvrir les paiements en directs ou de se prémunir d’éventuels litiges de la part des acheteurs. Ce fonds de garantie est constitué par les prélèvements effectués sur les premières remises de factures jusqu’à atteindre le montant défini dans la convention.

Cependant dans le cas d’un impayé ou d’un litige, il n’y a donc pas indemnisation. Vous êtes définancés !

Un affactureur n’est pas assureur. Pour garantir ces incidents de paiement, il faut souscrire un police d’assurance-crédit. La plupart des Factors proposent un contrat de garantie contre les impayés adossé à la solution d’affacturage pour couvrir ce genre de risque. C’est le full factoring. Ces financements de créances classique ou forfaitaire intègrent la garantie impayée. En revanche dans les opérations avec recours, délégués ou confidentiel, cette garantie n’est pas incluse, c’est l’entreprise qui effectue le recouvrement et assume le risque d’impayés.

Pourquoi utiliser le factoring ?

Obtenir de la trésorerie

Lorsque votre entreprise vend des biens ou des services à crédit une autre société, elle devient détentrice d’une créance lorsqu’elle émet la facture.
Votre structure doit attendre la date d’échéance convenue dans le contrat de vente pour encaisser les fonds.

Avec l’affacturage, vous n’attendez plus et vous pouvez recevoir sous 24h00 de l’argent frais en échange des facturations.

Gestion des comptes clients

Vous avez la possibilité de déléguer la gestion du poste clients :

  • suivi et gestion des impayés
  • recouvrement amiable et contentieux,
  • traitement des règlements.

L’Affacturage avec un contrat d’assurance crédit

Avec un contrat d’affacturage en mode full factoring, vous n’êtes pas obligé de souscrire une police d’assurance-crédit. Car celui-ci inclus automatiquement une garantie sur toutes vos facturations.
Les établissements financiers renforcent la sécurité du portefeuille du débiteur, car elles cherchent à le couvrir contre l’insolvabilité en offrant un service de paiement en avance de facture sans recours. Comme son nom l’indique, il est sans recours pour le client en cas de défaillance de ce dernier. Le service de factoring sans recours suppose que l’affactureur assume le risque en cas de non-paiement. Autrement dit, vous n’êtes pas tenu de rembourser le factor si vos débiteurs ne paient pas.

C’est la société d’affacturage qui est responsable et qui devra prendre des mesures si vos acheteurs ne paient pas et ne respectent pas les délais de paiement convenus. Elle procédera à la souscription d’une limite de crédit individuelle pour chacun de vos clients. Elle acceptera également la perte de créances irrécouvrables en cas d’insolvabilité de votre clientèle selon la limite initialement convenue. De cette façon, vous bénéficiez également d’une couverture ou d’une protection contre les facturations douteuses.

En revanche, si vous avez un chiffre d’affaires supérieur à 200 000 €, il peut être intéressant d’avoir une assurance crédit.
Cette garantie protège votre entreprise contre les risques qui échappent à votre contrôle, c’est-à-dire les risques commerciaux et politiques. Elle minimise le risque d’insolvabilité soudaine ou inattendue des débiteurs et améliore votre accès aux liquidités, de sorte que vous avez la confiance nécessaire pour accorder un crédit à de nouveaux prospects. Les assureurs vous assurent contre le risque de non-paiement et vous offrent des services supplémentaires, notamment des services de recouvrement, d’évaluation de portefeuille et de titrisation.

Les avantages de l’assurance crédit :

  • Les compagnies d’assurance crédit offre des montant de garantie beaucoup plus importante sur chaque client, car c’est leur métier et elles connaissent très bien la santé financière des entreprises. Grâce des garanties plus importantes, votre factor peut financer des montants plus élevés sur vos débiteurs.
  • L’assurance crédit protège non seulement sur l’insolvabilité déclaré des entreprises mais aussi sur l’insolvabilité présumé (ce qui n’est pas le cas avec le full-factoring). Vous n’êtes pas obligé d’attendre la décision de redressement ou de liquidation judiciaire.
  • En combinant l’affacturage avec avec l’assurance-crédit, vous optimisez les conditions de votre contrat.
  • Vous pouvez accorder plus de souplesse à vos acheteurs (délais, montant, retard de paiement, etc).
  • Vous renforcez la sécurité de votre portefeuille de créances en protégeant la part non financée du poste clients.
  • vous pouvez prospecter de nouveaux chalands plus facilement sans contrainte.

Le factoring avec un contrat d’assurance crédit existant

Si vous avez déjà souscrit un programme d’Assurance-crédit, il suffit de demander à votre assureur une délégation de bénéfice au profit de votre factor. Cela permet de transférer la couverture de votre financement à un spécialiste de la garantie sur les créances impayées.

L’affacturage avec un nouveau contrat de garantie impayés

Dans le cadre d’un programme de factoring, vous pouvez souscrire un contrat d’assurance crédit auprès des assureurs. Il est possible de déléguer le bénéfice de la couverture au profit de la société d’Affacturage. Attention de bien vérifier ce point, car tous les factors n’acceptent pas la prise en compte d’une délégation d’assurance-crédit.

N’hésitez pas à comparer les offres d’assurance crédit du marché pour obtenir les meilleurs couvertures. Cela vous permettra d’obtenir encore plus de financement.

Le Reverse factoring

L’affacturage inversé est une solution de financement pour les entreprises qui fournissent des biens ou services. Elle permet de financer les fournisseurs sous moins de 8 heures et de sécuriser la chaîne d’approvisionnement. L’intérêt de cette solution est de pouvoir offrir à ses partenaires des taux financiers très compétitifs. Découvrez l’affacturage inversé.

A qui s’adresse l’affacturage ?

L’affacturage s’adresse à tout type d’activité : société en création, entreprise unipersonnelle à responsabilité limitée (EURL), société d’exercice libéral à responsabilité limitée (SELARL), société à responsabilité limitée (SARL), société anonyme (SA), société par actions simplifiée (SAS), société par actions simplifiée unipersonnelle (SASU), société en nom collectif (SNC), société civile professionnelle (SCP).

En résumé, l’affacturation des créances concerne les entreprises tout au long de leur cycle de vie :
En phase de démarrage car elles ont du mal à obtenir des facilités de trésorerie de leur banque.
En phase de développement, croissance ou d’investissement rapide, car elles ont besoin de trésorerie.
En cas de forte saisonnalité.

Dans des secteurs qui nécessitent un besoin de capacité de trésorerie important (achats de marchandises auprès des fournisseurs avec un paiement au comptant, volonté d’accorder des délais de paiement).

Les avantages de l’affacturage

En affacturant tout ou partie de vos factures solvables, vous êtes non seulement assuré de recevoir des paiements pour couvrir vos coûts opérationnels dans des délais plus courts, mais aussi d’optimiser votre actif et votre passif à court terme et de vous prémunir contre la faillite de vos clients.

Les avantages du factoring :

  • Le financement peut suivre l’évolution du votre chiffre d’affaires confié au factor, il n’y a pas de limite de financière déterminée à l’avance.
  • Vous avez la possibilité d’obtenir de la trésorerie sans attendre le premier bilan.
  • Réactivité et rapidité : il est possible d’obtenir de la liquidité dans les 24h00.
  • L’obtention de la trésorerie permet d’avoir de meilleurs conditions pour négocier les achats en payant au comptant les fournisseurs.

Quel est le coût du factoring

Le est composé de 3 coûts : commission d’affacturage, le financement et les frais annexes.
L’ensemble des coûts représente entre 6% % et 15 % du montant des créances TTC cédées.

  • La commission de factoring est comprise entre 0.1% et 2% du CA TTC confié.
    Ce pourcentage dépend de plusieurs facteurs : montant de chiffre d’affaires, taille moyenne des factures, nombre de clients et de facturations à gérer, risque de votre secteur d’activité, zone géographique.
  • Le financement : Il correspond à un taux appliqué au montant financé pendant toute la durée de l’utilisation du contrat. Ce taux est basé sur l’Euribor à 3 mois avec en supplément un pourcentage (compris entre 0,2% et 2% en fonction du profil de votre entreprise).
  • Les frais annexes correspondent frais de dossiers, accès au site du factor, demande de garantie, frais sur litiges

Les sociétés d’affacturage demandent souvent une retenue de garantie pour couvrir les risque de factures impayées.
Ce fonds de garantie correspond généralement à 10 % du montant TTC de vos créances. Ce fond est restitué en fin de contrat.

Exemple de coût de l’affacturage

La société Y réalise un chiffre d’affaires 2M€ avec un délai de paiement de 60 jours.
Elle souhaite affacturer que 50% de son chiffre d’affaires, soit 1 M€.

Le factor a proposé un taux de commission d’affacturage de 1% et un taux pour financer la créance basé sur l’EURIBOR à 3 MOIS + 3% avec une marge de 0,2%, soit 3,2% au total.

Calcul des coûts :
– Commission de factoring : 1M€ x 1% = 10K€,

– Commission de financement :
Le délai de paiement étant de 60 jours, la ligne financière est donc de 1M€ x 60/365 = 164K€
Sur ce montant, il faut déduire les 10% de fonds de garantie, soit 164K€ x 90% = 147K€
La commission de financement est donc 147K€ x 3,2%, soit 4,7K€

Nous obtenons un coût global de factoring de 10K€ + 4,7K€ = 14,7K€.

Conseils pour réduire les coûts d’affacturage

  • Négociez vos frais de dossiers
  • Négociez le montant de votre commission d’affacturage annuelle minimum
  • Si votre CA est plus important que prévu, renégociez les conditions de votre contrat
  • Regroupez vos factures pour diminuer les frais de gestion
  • Essayez d’affacturer que vos créances importantes
  • Comparez les offres des Factors avant la date d’anniversaire de votre contrat. Comment pour l’assurance crédit, il faut consulter les différentes offres du marché pour obtenir les meilleures conditions.

Les solutions de factoring

Les Factors proposent des solutions d’avance sur facture clients adaptées aux différentes situations des entreprises :

  • Affacturage classique,
  • géré, non géré,
  • avec une délégation d’assurance-crédit,
  • sans caution,
  • solution forfaitaire pour les TPE,
  • inversé (aussi appelé reverse factoring) pour les grandes entreprise,
  • situation de travaux pour les activités dans le BTP et le bâtiment,
  • avec un mandat de relance ou de gestion,
  • avec mandat de recouvrement,
  • notifié ou confidentiel,
  • en cession de balance,
  • Affacturage pour l’export ou l’import,
  • pour les investisseurs et pour les achats,
  • pour les professions libérales,
  • pour une reprise ou une transmission,
  • pour un plan de continuation d’activité.

Guides d'assurance crédit


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