Affacturage

Définition : L’affacturage est une technique de financement du poste clients pour les TPE, PME et les grands comptes. Elle permet de financer les factures émises sur les clients en 24h00.

Comment fonctionne l’affacturage ?

Après avoir souscrit un contrat d’affacturage, l’entreprise peut céder ces créances qu’elle possède sur ses clients à un organisme financier spécialisé (le factor).
En échange, la société d’affacturage reverse immédiatement à l’entreprise une partie du montant (90%) des factures cédées.
Le Factor doit alors se faire payer directement par les clients. Elle appose sur les factures la mention de « subrogation ».
Cependant dans le cas d’un impayé ou d’un litige, il n’y a donc pas indemnisation.
Pour garantir ces incidents de paiement, les contrats prévoient généralement une retenue de garantie destinée à couvrir le risque de facture impayée.
Une société d’Affacturage n’est pas assureur. Pour cela, il faut souscrire un contrat d’assurance-crédit.
La plupart des Factors proposent un contrat d’assurance crédit adossé au contrat d’affacturage pour couvrir ce genre de risque.

Pourquoi utiliser l’Affacturage ?

Obtenir de la trésorerie

Lorsque votre entreprise vend des biens ou des services à crédit une autre société, elle devient détentrice d’une créance lorsqu’elle émet la facture.
Votre entreprise doit attendre la date d’échéance convenue dans le contrat de vente pour encaisser les fonds.

Avec l’affacturage, vous n’attendez plus et vous pouvez recevoir sous 24h00 de l’argent frais en échange des factures.

Gestion des comptes clients

Vous avez la possibilité de déléguer la gestion du poste clients :

  • suivi et gestion des impayés
  • recouvrement amiable et contentieux,
  • traitement des règlements.

Affacturage avec un contrat d’assurance crédit existant

Si vous avez déjà un contrat d’Assurance-crédit, il est possible de le déléguer au profit de la société d’Affacturage.

Assurance crédit pour le reverse factoring

L’affacturage inversé est une solution de financement pour les entreprises qui fournissent des biens ou services. Découvrez l’affacturage inversé avec une délégation d’assurance-crédit.

A qui s’adresse l’affacturage ?

L’affacturage s’adresse à tout type d’entreprise : société en création, entreprise unipersonnelle à responsabilité limitée (EURL), société d’exercice libéral à responsabilité limitée (SELARL), société à responsabilité limitée (SARL), société anonyme (SA), société par actions simplifiée (SAS), société par actions simplifiée unipersonnelle (SASU), société en nom collectif (SNC), société civile professionnelle (SCP).

En résumé, l’affacturage concerne les entreprises tout au long de leur cycle de vie :
En phase de démarrage car elles ont du mal à obtenir des facilités de trésorerie de leur banque.
En phase de développement, croissance ou d’investissement rapide, car elles ont besoin de trésorerie.
En cas de forte saisonnalité.
Dans des secteurs qui nécessitent un besoin de capacité de trésorerie important (achats de marchandises auprès des fournisseurs avec un paiement au comptant, volonté d’accorder des délais de paiement).

Les avantages de l’affacturage

  • Le financement peut suivre l’évolution du votre chiffre d’affaires confié au factor, il n’y a pas de limite de financement déterminée à l’avance.
  • Vous avez la possibilité d’obtenir de la trésorerie sans attendre le premier bilan.
  • Réactivité et rapidité : il est possible d’obtenir une financement dans les 24h00.
  • L’obtention de la trésorerie permet d’avoir de meilleurs conditions pour négocier les achats en payant au comptant les fournisseurs.

Quel est le coût de l’affacturage

L’affacturage est composé de 3 coûts : commission d’affacturage, le financement et les frais annexes.
L’ensemble des coûts représente entre 6% % et 15 % du montant des créances TTC cédées.

  • La commission d’affacturage est compris entre 0.1% et 2% du CA TTC confié.
    Ce pourcentage dépend de plusieurs facteurs : montant de chiffre d’affaires, taille moyenne des factures, nombre de clients et de factures à gérer, risque de votre secteur d’activité, zone géographique.
  • Le financement : Il correspond à un taux appliqué au montant financé pendant toute la durée de l’utilisation du financement. Ce taux est basé sur l’Euribor à 3 mois avec en supplément un pourcentage (compris entre 0,2% et 2% en fonction du profil de votre entreprise).
  • Les frais annexes correspondent frais de dossiers, accès au site du factor, demande de garantie, frais sur litiges

Les sociétés d’affacturage demandent souvent une retenur de garantie pour couvrir les risque de factures impayées.
Ce fonds de garantie correspond généralement à 10 % du montant TTC de vos factures. Ce fond est restitué en fin de contrat.

Exemple de coût de l’affacturage

La société Y réalise un chiffre d’affaires 2M€ avec un délai de paiement de 60 jours.
Elle souhaite affacturer que 50% de son chiffre d’affaires, soit 1M€.

Le factor a proposé un taux de commission d’affacturage de 1% et un taux de financement basé sur l’EURIBOR à 3 MOIS + 3% avec une marge de 0,2%, soit 3,2% au total.

Calcul des coûts d’affacturage :
– Commission d’affacturage : 1M€ x 1% = 10K€,

– Commission de financement :
Le délai de paiement étant de 60 jours, la ligne de financement est donc de 1M€ x 60/365 = 164K€
Sur ce montant, il faut déduire les 10% de fonds de garantie, soit 164K€ x 90% = 147K€
La commission de financement est donc 147K€ x 3,2%, soit 4,7K€

Nous obtenons un coût global d’affacturage de 10K€ + 4,7K€ = 14,7K€.

Conseils pour réduire les coûts d’affacturage

  • Négociez vos frais de dossiers
  • Négociez le montant de votre commission d’affacturage annuelle minimum
  • Si votre CA est plus important que prévu, renégociez les conditions de votre contrat
  • Regroupez vos factures pour diminuer les frais de gestion
  • Essayez d’affacturer que vos factures importantes
  • Comparez les offres des Factors avant la date d’anniversaire de votre contrat. Comment pour l’assurance crédit, il faut consulter les différentes offres du marché pour obtenir les meilleures conditions.

Les solutions d’affacturage

Les Factors proposent des solutions d’affacturage adaptées aux différentes situations des entreprises :
– Affacturage classique,
– géré, non géré,
– avec délégation d’assurance-crédit,
– sans caution,
– factoring forfaitaire,
– inversé (aussi appelé reverse factoring),
– situation de travaux,
– Affacturage avec mandat de relance,
– avec mandat de gestion,
– avec mandat de recouvrement,
– notifié,
– confidentiel,
– en cession de balance,
– Affacturage pour l’export,
– pour l’import,
– pour les investisseurs et pour les achats,
– pour les professions libérales
– pour une reprise ou une transmission
– pour un plan de continuation d’activité.



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